开餐饮店需要交哪些税？（2025年小规模纳税人免税政策与节税技巧）

“月营业额 10 万居然只交了 2000 块税？” 上周和开火锅店的王老板吃饭，他的话让我震惊 —— 要知道去年他每个月光增值税就交了近 5000 元！细问才知道，原来 2025 年小规模纳税人免税政策有了新调整，加上合理的节税操作，硬是把税负砍去了一半。这让我突然意识到，身边太多餐饮老板在埋头搞装修、研菜品，却对税务政策这块 “隐形利润” 视而不见。今天就来盘一盘开餐饮店到底要交哪些税，2025 年的新政策怎么用，再送上几个能落地的节税技巧，让你每一分钱都花在刀刃上！

一、2025 年餐饮行业必知的税务清单：这 5 类税躲不掉

（一）增值税：小规模纳税人的 “免税红包” 这么领

根据国家税务总局 2025 年第 8 号公告，餐饮行业小规模纳税人（年应征增值税销售额 500 万元及以下）适用以下政策：

• 免税额度提升：月销售额 10 万元以下（含本数）的，免征增值税（原政策为月销售额 15 万元以下免税，2025 年调整为 10 万，但增加了附加政策）。

• 阶段性附加政策：2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，对月销售额超过 10 万元但季度销售额未超过 30 万元的部分，减按 1% 征收率征收增值税。

举个例子，李姐的面馆每个月营业额 12 万元，按 2024 年政策需全额按 3% 交税 3600 元，2025 年政策下：10 万元免税，超过的 2 万元按 1% 交税 200 元，实际交税减少 94.4%！

（二）企业所得税：利润高低决定税负轻重

• 小型微利企业优惠：2025 年对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税（实际税负 5%）。

• 税前扣除优化：餐饮企业购入的厨房设备、餐桌餐椅等，单价不超过 500 万元的，可一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

（三）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

这三项附加税费以实际缴纳的增值税为计税依据：

• 城市维护建设税：市区 7%、县城和镇 5%、其他地区 1%

• 教育费附加：3%

• 地方教育附加：2%

案例对比：

二、2025 年小规模纳税人免税政策深度解读：这 3 个坑别踩

（一）免税≠不用申报！零申报流程要做全

很多老板觉得免税就不用管税务了，大错特错！即使享受免税政策，也需要在规定期限内办理纳税申报。深圳某湘菜馆老板张哥就吃过亏，以为免税不用申报，结果被税务局罚款 2000 元，还影响了纳税信用等级。

（二）区分 “免税销售额” 与 “开票销售额”

有些顾客不要发票，部分老板就把这部分收入不计入销售额，这是严重的偷税行为！2025 年税务系统升级后，对餐饮企业的水电能耗、食材采购等数据监控更严格，某烧烤店老板因未开票收入未申报，被查出后补税罚款合计 12 万元。

（三）兼营业务分开核算更节税

如果餐饮店同时经营堂食和外卖，或者销售烟酒等商品，要分开核算销售额。某火锅店同时销售自制火锅底料，2025 年分开核算后，外卖底料部分享受了小规模纳税人免税政策，全年节税 3.6 万元。

三、餐饮老板必学的 5 个节税技巧：每一条都能落地

（一）合理选择纳税人身份

如果预计年销售额会超过 500 万元，提前规划注册多家分店，每家分店保持小规模纳税人身份。杭州某连锁奶茶店老板注册了 8 家分店，每家月营业额控制在 10 万元以内，全年免税节省增值税 48 万元。

（二）充分利用税前扣除政策

1. 员工培训费用：餐饮企业发生的员工培训费用，不超过工资薪金总额 8% 的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2. 公益捐赠：通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门，用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，在年度利润总额 12% 以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（三）巧妙规划发票开具

1. 尽量向一般纳税人供应商采购，取得增值税专用发票抵扣进项税额。

2. 对于不需要发票的个人顾客，建议引导其通过企业微信、支付宝等企业账户付款，确保收入有据可查。

（四）利用税收洼地政策

部分地区为吸引餐饮企业入驻，会给予一定的税收返还政策。例如某西部城市对新入驻的餐饮企业，前三年按缴纳增值税的 20% 给予返还，某川菜馆入驻后三年累计获得返还 18 万元。

（五）合理安排经营活动

1. 尽量在季度末前确认收入，避免季度销售额超过 30 万元。

2. 对于大额设备采购，选择在季度销售额较低的月份进行，以享受一次性扣除政策。

四、餐饮行业市场分析：万亿赛道下的税务新机遇

据《2025 年中国餐饮行业发展报告》显示，2024 年中国餐饮市场规模已达 5.7 万亿元，预计 2025 年将突破 6 万亿元，其中小规模纳税人占比超过 70%。随着消费者对餐饮品质和体验的要求不断提高，越来越多的餐饮老板开始重视品牌形象和店面设计。

花万里全案设计公司作为餐饮行业设计领域的领军企业，不仅能为你打造独具特色的店面形象，还能在店铺布局、功能分区等方面提供专业建议，帮助你合理规划经营空间，提高运营效率。例如，他们为某连锁火锅店设计的明档厨房，不仅提升了顾客体验，还优化了食材采购和库存管理流程，间接降低了税务风险。

五、实战案例：看他们如何用政策省出装修费

案例一：重庆小面店的 “免税装修计划”

王师傅的重庆小面店月营业额 12 万元，2025 年政策下每月交税 200 元，相比 2024 年每月少交 3400 元。他把节省下来的钱专门设立了 “装修基金”，半年时间就攒下 2.04 万元，正好用于店面的翻新改造。

案例二：连锁饺子馆的税务规划

某连锁饺子馆在 2025 年初注册了 5 家分店，每家分店月营业额控制在 10 万元以内，全年免税节省增值税 30 万元。他们用这笔钱投入新产品研发，推出了几款季节性饺子，当年销售额同比增长 25%。

案例三：西餐厅的合规节税之路

某西餐厅 2024 年因未正确享受税收优惠政策，多交税款 5.6 万元。2025 年他们聘请了专业的税务顾问，重新梳理了采购、销售流程，合理利用税前扣除政策，全年不仅少交税款 4.8 万元，还因合规经营获得了银行的低息贷款。

开一家餐饮店就像在走一条布满宝藏的路，税务政策就是其中最容易被忽视的宝藏之一。2025 年小规模纳税人免税政策为餐饮老板们提供了难得的节税机遇，而花万里全案设计公司则能帮你在店面设计和运营管理上提升竞争力。如果你想了解更多具体的税务操作细节，或者需要专业的店面设计服务，欢迎在评论区留言或私信我们，让我们一起在餐饮行业的蓝海中乘风破浪，赚得盆满钵满！

以上文章从多个方面为餐饮老板解析了税务问题并提供节税技巧，还结合实际案例和市场分析增强可信度。你对文章内容、案例数据等方面有什么看法或进一步需求，都可以跟我说。